Curs Fiscalitate pentru Antreprenori - Optimizare Fiscală Legală, Prevenirea Riscurilor de Evaziune și Spălare a Banilor

Rezultate

Ce vei ști să faci după cele două zile

• alegi forma optimă fiscal — PFA sau SRL, micro sau impozit pe profit — pe cifrele tale;
• optimizezi legal impozitele: deductibilități, structură, momentul distribuirii;
• înțelegi regimul fiscal în vigoare și ce înseamnă el concret pentru firma ta;
• știi când devii plătitor de TVA și ce obligații aduce;
• te pregătești pentru digitalizarea ANAF: e-Factura, RO e-TVA, SAF-T, SPV;
• recunoști și eviți riscurile de evaziune fiscală — granița dintre legal și ilegal;
• aplici regulile de prevenire a spălării banilor: beneficiar real, tranzacții suspecte, raportare;
• știi cum te pregătești pentru un control ANAF și ce documente ții la zi.

Aplicat

Vii cu o situație reală din propria afacere

Ultimul modul este dedicat exclusiv cazurilor participanților. Nu e o rundă de întrebări la final, ci un capitol în agendă: fiecare aduce o situație fiscală reală — o decizie de luat, o cheltuială incertă, o structură pe care nu știe dacă o poate susține — și o analizăm împreună, live.

• o decizie de formă juridică sau de regim fiscal pe care o ai de luat;
• o cheltuială despre care nu știi dacă e deductibilă și cum se justifică;
• un plan de distribuire a dividendelor și momentul potrivit;
• o situație de TVA — trecerea peste plafon, o operațiune neclară;
• o structură pe care ți-a propus-o cineva și vrei să știi dacă rezistă la control.

Discuțiile rămân în grup. Cazurile se analizează fără date de identificare, dacă participantul preferă asta.

Cine predă

Lectorul programului

Cui se adresează

Pentru cine e programul

• antreprenori și administratori de SRL care iau deciziile fiscale ale firmei;
• PFA și profesioniști independenți care își aleg sau își reevaluează forma de organizare;
• fondatori la început de drum, care înființează firma acum;
• manageri financiari și economiști fără specializare fiscală;
• personal administrativ care lucrează cu facturare, TVA și raportări;
• oricine a primit sfaturi fiscale contradictorii și vrea să înțeleagă regula, nu zvonul.

Întrebări frecvente

Întrebări frecvente despre cursul de fiscalitate pentru antreprenori

PFA sau SRL — ce e mai avantajos?

Nu există un răspuns valabil pentru toată lumea. Depinde de nivelul veniturilor, de cheltuielile pe care le ai și le poți justifica, de contribuțiile datorate, de ce vrei să scoți pentru tine și de planurile de creștere. La venituri mici și cheltuieli mari, PFA-ul poate ieși mai bine; peste un anumit prag, SRL-ul cu microîntreprindere sau cu impozit pe profit devine mai eficient. În curs faci comparația pe cifrele tale.

Ce înseamnă microîntreprindere și cine se încadrează?

Este un regim de impozitare a veniturilor, nu a profitului, aplicabil firmelor sub un plafon de venituri și cu îndeplinirea unor condiții. În 2026 cota este de 1%, iar plafonul de venituri este de 100.000 de euro, verificat la cursul de la sfârșitul anului anterior. Condițiile de încadrare se modifică relativ des, așa că în sesiune se lucrează cu regulile în vigoare la acea dată.

Cât este impozitul pe dividende?

În 2026, cota este de 16% pentru distribuirile începute de la 1 ianuarie. Pentru că distribuirea se poate face la momente diferite, momentul deciziei contează financiar — motiv pentru care planificarea distribuției este un subiect de sine stătător în curs.

Când devin plătitor de TVA?

Când depășești plafonul de scutire — 395.000 de lei, valabil de la 1 septembrie 2025 — sau când optezi voluntar pentru înregistrare. Cota standard de TVA în 2026 este 21%, cu cote reduse pentru anumite categorii. Înregistrarea aduce obligații de facturare, evidență și declarare pe care le parcurgem în modulul de TVA.

Care e diferența dintre optimizare fiscală și evaziune?

Optimizarea înseamnă să folosești opțiunile pe care legea ți le pune la dispoziție: forma de organizare, momentul unei distribuiri, structura unei cheltuieli deductibile. Evaziunea înseamnă să ascunzi, să declari fals sau să creezi aparențe fără substanță economică. Diferența practică este dacă operațiunea are o justificare economică reală și dacă poate fi susținută cu documente în fața unui control. Cursul lucrează exact pe această graniță.

Ce cheltuieli pot trece pe firmă?

Regula de bază este ca o cheltuială să fie efectuată în scopul activității economice și să fie justificată cu documente. Unele sunt integral deductibile, altele limitat, altele deloc. Problemele apar nu la regulă, ci la aplicarea ei: o cheltuială reală, dar nejustificabilă, devine nedeductibilă la control. În curs parcurgem categoriile și greșelile frecvente.

Ce este e-Factura și ce trebuie să fac?

Este sistemul prin care facturile se transmit și se primesc electronic prin Spațiul Privat Virtual al ANAF, în format standardizat. Sfera obligației s-a extins în etape. Practic, înseamnă că ANAF vede tranzacțiile aproape în timp real, deci evidența din firmă trebuie să fie corectă din start, nu corectată la final de an.

Ce este SAF-T și pe cine obligă?

SAF-T este un standard de raportare a datelor contabile și fiscale către administrația fiscală, transmis în România prin declarația informativă D406. Obligația a intrat în etape, pe categorii de contribuabili. Efectul concret este că modul în care ții evidența contează, nu doar ce declari.

Cum mă pregătesc pentru un control ANAF?

Prin documente puse la punct înainte, nu în timpul controlului: contracte, justificarea cheltuielilor, corespondența care susține operațiunile, evidența la zi. Cursul îți dă lista a ceea ce se cere cel mai des și logica după care se uită un inspector la o operațiune.

Ce înseamnă „beneficiar real” și de ce mă privește?

Beneficiarul real este persoana fizică ce deține sau controlează în ultimă instanță o firmă. Legea 129/2019 privind prevenirea spălării banilor impune identificarea și declararea lui, plus obligații de vigilență pentru anumite operațiuni. Sunt obligații care revin firmei, nu doar băncii — de aceea le tratăm într-un modul separat.

Mai pot împrumuta bani firmei sau de la firmă?

Operațiunile între firmă și asociați sunt posibile, dar sunt reglementate și urmărite: există restricții, condiții de documentare și riscul ca o sumă luată fără temei să fie recalificată fiscal, cu impozit și accesorii. În curs vedem ce se poate, cum se documentează și unde apare riscul.

Cifrele din curs rămân valabile?

Cotele și plafoanele de pe această pagină sunt cele aplicabile în 2026. Legislația fiscală se modifică frecvent, uneori de la un an la altul, iar în sesiune se lucrează întotdeauna cu reglementările în vigoare la acea dată. Ce rămâne valabil indiferent de cifre este metoda: cum compari două regimuri, cum justifici o cheltuială, unde trece granița legală.

Cursul ține loc de consultanță fiscală?

Nu. Programul are scop educativ și informativ: îți dă structura de decizie și îți arată ce întrebări să pui. Pentru situația concretă a afacerii tale, deciziile se validează cu contabilul sau cu un consultant fiscal.

Am nevoie de cunoștințe de contabilitate?

Nu. Cursul e construit pentru antreprenori și administratori, nu pentru contabili: pornește de la deciziile pe care le ai de luat și explică regula din spatele lor.

Cât durează și cum sunt împărțite cele două zile?

Două zile, 10 ore, cu șapte module aplicate: în prima zi forma de organizare, impozitele și TVA-ul, în a doua optimizarea, riscurile, conformarea și cazurile participanților. Grupe noi se deschid periodic, iar o serie începe la completarea grupei. Data exactă și orarul se comunică la înscriere.

Se poate organiza intern, pentru firma mea?

Da. Programul se livrează și in-company, construit pe situația firmei — util echipei de conducere și departamentului financiar-contabil. Facturarea se face către companie, integral sau în rate.